контрольная работа

на тему:

Тема . Роль банка в накоплении и мобилизации ссудного капитала .

Коммерческие банки, естественно, не представляют собой новации переходного периода Союза Независимых Государств. Это банки, присущие любой экономической формации, занимающиеся кредитованием и финансированием промышленности и торговли за счет денежных капиталов, привлеченных в виде вкладов и путем выпуска собственных акций и облигаций. Коммерческие банки пополняют также свои ресурсы за счет заимствований у эмиссионных банков. Аккумулируя денежные капиталы, временно высвобождающиеся в процессе производства и обращения, а также свободные средства населения, коммерческие банки передают их в ссуду функционирующим предпринимателям.

Иными словами, через эти банки происходит перераспределение капиталов между различными отраслями хозяйства. Коммерческие банки создают кредитные орудия обращения посредством открытия текущих счетов своим заемщикам, на которые последние выписывают чеки. Через коммерческие банки осуществляются безналичные расчеты через корреспондентские счета в центральных банках. Просматривается объективная тенденция, (конечно, не в наших современных условиях) объединения коммерческих банков в банковские монополии и их широкое внедрение в промышленность и иные сферы производства.

Тема. Структура кредитной системы . Современные кредитно- банковские системы .

Основными задачами ЦБР является регулирование денежного обращения , обеспечение устойчивости рубля , проведение единой денежно-кредитной политики , организация расчетов и кассового обслуживания , защита интересов вкладчиков , банков , надзор за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений , осуществление операций по внешнеэкономической деятельности . ЦБР осуществляет денежно-кредитное регулирование экономики государства путем установления норм обязательного резервирования коммерческим банками своих привлеченных ресурсов , уровня учетных ставок по кредитам коммерческих банков , доведения до них экономических нормативов , проведения операций с ценными бумагами . ЦБР осуществляет рефинансирование коммерческих банков , предоставляя им краткосрочные кредиты и выступая таким образом кредитором последней инстанции .

Ранее выполнявшиеся ЦБР функции по кредитованию предприятий и организаций различных отраслей народного хозяйства и осуществлению расчетов между ними были переданы соответствующим специализированным банкам . Таким образом , предполагалось отделить эмиссионную деятельность банков от деятельности по кредитованию хозяйства . На государственный банк возлагаются функции координатора деятельности специализированных банков и проведение единой для всех банков государственной денежно-кредитной политики.

Во-вторых , банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами , например , при помещении средств клиентов на счета и во вклады , при выпуске депозитных сертификатов и т.п. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов , мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций . Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников (банков), поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры , в то время как инвестиционная компания (фонд) все риски , связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов , распределяет среди своих акционеров .

Как и любое предприятие , банк является самостоятельным хозяйствующим субъектом , обладает правами юридического лица , производит и реализует продукт , оказывает услуги , действует на принципах хозрасчета . Мало чем отличаются и задачи банка как предприятия - он решает вопросы , связанные с удовлетворением общественных потребностей в своем продукте и услугах , реализацией на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов как членов его коллектива , так и интересов собственника имущества банка . Банк может осуществлять любые виды хозяйственной деятельности ( разумеется , если они не противоречат законам страны , вытекают из Устава банка ) . Как и любое другое предприятие банк должен иметь специальное разрешение .

Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите , которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств , временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц . Коммерческие банки привлекают средства , которые могут быть отданы в ссуду , в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег , помещенных на банковские счета . Исходя из этого , можно сказать что одной из основных операций выполняемых банком является кредитование .

Вторая важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений в хозяйстве . Коммерческие банки , выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы , должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения , но и сформировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств . Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политике коммерческих банков . Исходя из этой функции видно , что второй важной операцией является привлечение денежных средств клиентов на депозиты различных сроков .

Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами - при переходе к рынку приобретает новое содержание . Создание системы независимых коммерческих банков привело к рассредоточению расчетов и повышению в связи с этим рисков , которые должны брать на себя коммерческие банки . Коммерческие банки занимают ведущую роль в платежном механизме экономики . Отсюда можно сделать вывод , что третьей важной операцией является осуществление безналичных расчетов .

В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функция, как посредничество в операциях с ценными бумагами . Выступая в качестве финансового брокера , банки выполняют посреднические (агентские ) функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения .

Процесс обналичивания средств со счетов хозорганов и вкладчиков определяет сущность расходных кассовых операций банка . Основным принципом организации денежного оборота является целевое использование наличных денежных средств . Соблюдение этого принципа находит отражение в обязательном сообщении клиента о направлении получаемой в банке денежной суммы . В последующем порядке банк проверяет достоверность данного сообщения .Наибольшую часть расходных кассовых операций банка составляет выдача средств на заработанную плату и другие формы оплаты труда .

Ежедневное обесценивание денежных средств породило повальное обналичивание средств со счетов и рост платежей за наличный расчет . Нормализация расчетных отношений , как показатель стабильности экономики России , привела к предпочтительному применению безналичной формы осуществления платежей и к сокращению объема кассовых операций банка . А замена наличных денег электронными , применение в расчетах пластиковых карточек внесет изменение в порядок организации банковских кассовых операций .

Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами , поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения . Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков , а также заинтересованность государства в их развитии как по вышеотмеченной причине , так и целью изучения и регулирования макроэкономических процессов . Безналичные расчеты - это денежные расчеты путем записей по счетам в банках , когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя . Безналичные расчеты в хозяйстве организованны по определенной схеме , под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов , требований , предъявляемых к их организации , определенных конкретными условиями хозяйствования , а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота .

Развитие рыночных отношений в экономике потребовало изменения основ системы безналичных расчетов , в том числе принципов их организации .

Первый принцип безналичных расчетов состоит в их осуществлении по банковским счетам , которые открываются клиентом для хранения и перевода средств . Первый принцип безналичных расчетов в условиях рынка имеет отношение как к юридическим , так и к физическим лицам .

Второй принцип заключается в том , что платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете .

Третий принцип - принцип свободы выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения.

Принцип срочности платежа означает осуществление расчетов строго исходя из сроков , предусмотренных в хозяйственных , кредитных , страховых договорах , инструкциях Минфина РФ и т.д.

Принцип обеспечения платежа тесно связан с предыдущим принципом срочности платежа , так как обеспеченность платежа предполагает для соблюдения срочности платежа наличия у плательщика или его гаранта ликвидных средств , которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем денежных средств .

Тема . Управление деятельностью коммерческого банка .

В развитых странах менеджмент относится к числу важных факторов повышения эффективности производства . В последние годы ему придается особое значение , поскольку менеджмент позволяет добиваться высоких конечных результатов при относительном снижении затрат , не прибегая к дополнительному вложению капитала . Основная цель менеджмента - получение прибыли путем применения наиболее рациональной системы управления . Стремление к получению прибыли - не единственная цель менеджмента . В современном менеджменте возрастает роль социальной этики, что означает акцент в деятельности менеджмента на удовлетворение общественных потребностей . Не стремление к наживе , росту прибылией , а к расширению производства товаров и услуг , необходимых обществу - вот что определяет социальную этику предпринимательства . В последние годы к его целям относится также решение социальных проблем коллектива , без чего человек не может в полной мере реализовать свой потенциал и трудиться с полной отдачей сил .

"Любой банковский менеджер скажет вам, - пишет М. Доуни, -что одна из его главных ролей - быть экспертом по маркетингу. Конкуренция на финансовом рынке возросла настолько, что для того, чтобы выжить, банки должны научиться продавать полный набор банковских продуктов. Цель состоит в том, что - бы создать своего рода банковский универмаг с обслуживанием клиента с одного прилавка... Что касается маркетинга, то наиболее важным для банка является разработка новых продуктов с хорошим дизайном и удобной доставкой потребителю. Использование маркетинговой стратегии и техники продаж становится неотъемлемой частью организационной структуры банка. Банки вместе с тем отказываются от принудительного навязывания услуг и акцентируют внимание на максимальном удовлетворении нужд клиентов как на основе своей политики".

Маркетинг-- это не только акт реализации продукта. Это стратегия и философия банка, требующая тщательной предварительной подготовки, продумывания и анализа, активной работы многих подразделений банка, начиная с высших руководителей и кончая низовыми звеньями. Маркетинговая стратегия предполагает первоочередную ориентацию банка не на свой продукт как таковой, а на реальные потребности клиентуры. Поэтому маркетинг предполагает тщательное изучение рынка, анализ меняющихся склонностей, вкусов и предпочтений потребителей банковских услуг. Банковский служащий становится продавцом финансовых продуктов и в этом состоит наиболее существенный сдвиг по сравнению с ситуацией 20-30 лет назад. В процессе общения с клиентом необходимо определить, каковы те конкретные формы финансового обслуживания, в которых он нуждается, и разъяснить необходимость и выгодность их покупки.

Философия маркетинга качественно меняет отношения банка и клиента. Если раньше банк предлагал вкладчикам и заемщикам стандартный набор банковских продуктов, то сегодня он должен разрабатывать новые виды услуг, которые специально адресованы конкретным группам клиентов- крупным корпоративным фирмам, мелким предприятиям, отдельным категориям физических лиц (студентам, молодым семейным парам, пенсионерам) и т.д.

При этом в центре внимания банка должны всегда находиться реальные потребности клиентов. Если на данный продукт нет реального спроса , то его не следует предлагать , а тем более- навязывать потребителям. Тактика "силового давления" (high pressure selling) может дать временный эффект и привести к увеличению оборотов банка, но, в конечном счете, банк проиграет, потеряет клиентов. Деятельность банка базируется на повторяющихся операциях. Поэтому его усилия должны быть направлены на то, чтобы сохранить и расширить клиентуру, стать центром финансового обслуживания людей на многие годы. Именно поэтому банк должен ориентироваться на удовлетворение действительных, а не вымышленных потребностей, дать клиенту то, что он действительно желает. Только так можно удержать клиентуру в условиях конкурентной экономики.

Одна из целей банковского маркетинга - привлечение новых клиентов, которые до этого не пользовались услугами банка. Однако сегодня в индустриальных странах охват населения- банковскими операциями весьма высок: до 80% домашних хозяйств уже являются клиентами банков, имеют текущие и сберегательные счета, кредитные карточки и т.д. Поэтому банки в своей стратегии делают упор на предложение новых видов услуг уже имеющимся клиентам. Люди, обращающиеся в банк для совершения одного вида операций, являются потенциальными покупателями дополняющих и смежных видов услуг. Например, если клиент покупает у банка дорожные чеки или получает иностранную валюту, ему следует предложить услуги по страхованию от несчастного случая во время зарубежной поездки. Этот метод перекрестной продажи (cross - selling) применяется в практике современного маркетинга.

Итак, банковский маркетинг можно определить как поиск наиболее выгодных (существующих и будущих) рынков банковских продуктов с учетом реальных потребностей клиентуры. Процесс этот предполагает четкую постановку целей банка, формирование путей и способов их достижения и разработку конкретных мероприятий для реализации планов.

При разработке маркетинговой кампании важна и другая сторона вопроса - затраты, которые понесет банк в результате разработки и продвижения новых продуктов. "Стоит ли игра свеч ?" -этот вопрос должен непрерывно задавать банкир, заботящийся о рентабельности банка. Ведь банк оперирует дорогостоящими ресурсами, и их необходимо направлять в самые прибыльные сегменты рынка, где высок спрос и низки издержки по оказанию услуг.

Сегментация рынка - сложный и трудоемкий процесс , она требует большого опыта , знаний и практики продажи банковских услуг . Цель сегментации - не просто выделение каких-то групп потребителей на определенном рынке , а поиск таких потребителей и пользователей , которые предъявляют или могут предъявить существенно различные требования к данному виду банковских услуг. Сегментация - не разовый , а постоянный процесс , поскольку меняется обстановка на рынке , меняются потребности и привычки потребителей , меняется и сам набор банковских услуг . Маркетологи обычно выделяют несколько признаков , по которым можно проводить сегментацию .

Географическая сегментация - обычно она строиться по региональному принципу , на внутреннем рынке в качестве отдельного сегмента выступает город или область .

Демографическая сегментация - получила широкое распространение при изучении рынка банковских услуг , поскольку демографическое деление очень тесно переплетается с различиями в мотивации вопроса . Демографические параметры потребителей легко поддаются классификации и количественной оценке .

Психографическая ( поведенческая ) сегментация - основана на изучении образа и стиля жизни потребителей банковских услуг . В числе отличительных признаков групп потребителей , которые постоянно находятся под контролем банков , обычно называют признак постоянного клиента .

Геодемографическая сегментация - соединяет географическую и демографическую сегментацию и основана на том , что группы населения , обладающие сходными вкусами и привычками , придерживающиеся одного стиля жизни , обычно проживают в одном регионе или местности .

Тема . Учреждение коммерческого банка , его структура и органы управления .

Акции закрытых банков могут переходить из рук в руки только с согласия большинства акционеров банка . Акции банков открытого типа могут переходить из рук в руки без согласия других акционеров и распространяться по свободной подписке . Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления АО . Высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционеров , которое должно проводиться не реже одного раза в год . Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка . На него возлагаются также наблюдение и контроль за работой Правления банка . Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление . Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка .

Я считаю , что для России наиболее соответствует акционерная форма создания банков .

Тема . Нормативно-правовая основа деятельности и порядок создания и ликвидации коммерческого банка .

Банки ( за исключением государственных банков ) создаются в форме акционерных обществ закрытого типа без права выпуска акций на предъявителя. Банки могут создаваться на основе любой формы собственности , за исключением государственных банков , которые создаются только на основе государственной собственности .

Банк создается на основании учредительного договора и действует в соответствии со своим уставом . Банк использует в качестве своего фирменного наименования то , которое записано в его уставе .

Уставной фонд банка служит обеспечением его обязательств и основным источником проведения банковских операций . Уставной фонд банка формируется первоначально за счет продажи акций либо взносов своих учредителей . В период создания и деятельности банка ни один из его учредителей (акционеров ) не может прямо или косвенно владеть , распоряжаться и управлять более чем двадцать пятью процентами акций банка с правом голоса , за исключением случаев предусмотренных законодательством.

Центральный банк вправе запросить дополнительную информацию или документы , необходимые для принятия решения . Заявление о выдаче разрешения на открытие банка может быть отозвано заявителем в любой момент его рассмотрением Центральным банком .

Заявление о выдаче разрешения на открытие банка должно быть рассмотрено Центральным банком в течении шести месяцев со дня представления заявителем последней дополнительной информации , но не более девяти месяцев со дня приема заявления . Центральный банк письменно уведомляет заявителя о принятом решении .

Государственная регистрация банка осуществляется Министерством юстиции на основании разрешения Центрального банка на открытие банка . Учредители обязаны обратиться в Министерство юстиции для государственной регистрации банка в течении одного месяца со дня получения разрешения Центрального банка на открытие банка .

Заявление о выдаче лицензии на проведение банковских операций должно быть рассмотрено Центральным банком в течении одного месяца со дня его приема .

Лицензия на проведение банковских операций выдается на неопределенный срок .

• если банк в течении одного года со дня его государственной регистрации не обратился за получением лицензии .

Постановление Правления ЦБ РФ об отзыве разрешения на открытие банка и аннулирование лицензий на проведение банковских операций является основанием для ликвидации банка с момента его принятия .

С даты принятия решения о принудительной ликвидации банка и до начала работы ликвидационной комиссии оперативное управление банком передается временному администратору , назначаемому ЦБ РФ , его полномочия определяются ЦБ РФ .

Тема . Отчетность коммерческих банков перед банком России .

Несмотря на современную тенденцию дерегулирования финансовой системы , степень централизации и государственного контроля остается значительной . Централизация и регулирование имеют исторические корни . Американская история в муках доказала , что централизация и общественный контроль , нравятся они или нет , служат обязательными предпосылками эффективности банковской системы . Примерно к началу 20 века конгресс начал во все большей степени осознавать это . Децентрализация банковского дела из-за разнородности бумажных денег , плохого денежного регулирования и денежного предложения , не соответствующего нуждам экономики , неудобна и вносит беспорядок .

Избыток денег может усложнить опасные инфляционные проблемы , недостаток денег может затормозить рост экономики , препятствуя производству и обмену благ и услуг . США и очень многие зарубежные страны на горьком опыте убедились , что децентрализация , нерегулируемая банковская система вряд ли способны обеспечить предложение денег , в наибольшей степени способствующее благосостоянию в целом .

Небывалая паника 1907 года стала последней каплей , переполнившей чашу терпения конгресса . Для изучения денежных и банковских проблем и выработки направления действия конгресса была образована Национальная комиссия по деньгам . Конечным результатам ее работы стал Закон о Федеральной резервной системе 1913 года

На Госбанк РФ возложено регулирование деятельности коммерческих банков в целях создания общих условий для функционирования коммерческих банков и внедрения принципов добросовестной банковской конкуренции. При этом в текущую деятельность коммерческих банков Госбанк РФ не вмешивается. Его регулирующие и контрольные функции направлены на поддержание стабильности денежно-кредитной системы,защиту интересов банковских кредиторов и вкладчиков. Он выдают в порядке, предусмотренном Законом о банках, лицензии на совершение банковских операций, в том числе в иностранной валюте.

В целях обеспечения финансовой прочности банка и защиты интересов его клиентов, Госбанк РФ определяет порядок формирования из прибыли коммерческих банков страховых и резервных фондов, предназначенных для покрытия возможных убытков, устанавливает для этих банков следующие экономические

нормативы:

- минимальный размер уставного капитала;

- предельное соотношение между размером собственных средств банка и суммой его активов;

- показатели ликвидности баланса;

- размер обязательных резервов, размещаемых в Госбанке РФ;

- максимальный риск на одного заемщика;

• максимальные размеры валютного, процентного и курсового рисков.

Тема . Рефинансирование коммерческих банков .

ЦБР предоставляет кредиты коммерческим банкам в нескольких случаях . Прежде всего для расширения кредитных вложений в приоритетные отрасли хозяйства - кредитование конверсионных программ , оборонных отраслей промышленности , предпосевных затрат предприятий и организаций агропромышленного комплекса , досрочного завоза товаров в районы Крайнего Севера и т.д. На указанные цели до последнего времени предоставлялась основная масса кредитов ЦБР . Условием предоставления такого кредита является также соблюдения банком размера маржи , разницей между ценой приобритения ресурсов и ценой дальнейшей их перепродажи . С февраля 1994 ЦБР часть таких кредитов стал распределять на демократической основе - посредсьвом проведения кредитных аукционов . Размещение кредитов рефинансирования на аукционной основе ЦБР назван одним из инструментов денежно-кредитной политики .

Тема . Комерческий банк и система денежных расчетов .

Наиболее широко платежные поручения используются в расчетах за хакупаемую у колхозов и совхозов сельхозпродукцию , в других товарных расчетов . С их помощью производятся также предварительная оплета товаров и услуг , авансовые платежи . Но поставщики зачастую не заинтересованы в их применении , так как попадают в зависимость от покупателей , которые могут задерживать их выписку .

Расчетные чеки следует отличать от денежных чеков , по которым из банка выдаются наличные деньги , с них нельзя давать сдачу наличными деньгами . Чеки используются в расчетах за товары , принятые по приемо-сдаточным документам , а ткже за услуги транспорта . Это одна из гарантированных форм расчетов . Оплата чеков обеспечивается банковским кредитом или из специально созданного кредита .

Проведение расчетов между банками осуществляют специально создаваемые для этого органы ЦБР - расчетно-кассовые центры (РКЦ) . Главный принцип осуществления платежей по коррсчетам банков - это осуществление их строго при наличии и в пределах остатка на этих счетах . При недостаточности средств на этих счетах для производства платежей ЦБР может оплатить претензии к счету этого банка за счет своего кредита , но по высокой процентной ставке . Такой метод нацелен на активизацию депозитной политики банков , рациональное возмещение ими ресурсов с соблюдением должного уровня ликвидности . Такая организация расчетов предполагает высокую ответственность банков за бесперебойность расчетов с другими банками . Централизованный порядок организации межбанковских расетов страдает одним очень серьезным недостатком - низкой скоростью совершения расчетных операций . Замедление платежей крайне негативно отражается на финансовом состоянии предприятий , формировании доходной части бюджета , приводит к осложнению взаимоотношений банков с их клиентами . Эти недостатки побуждают банки устанавливать прямые корротношения между собой . Важное место в системе межбанковских расчетов может и должен занять клиринг . Клиринговые расчеты проводились и проводятся ЦБР между одногородними банками . Организацию клиринговых расчетов могут брать на себя клиринговые учреждения . Они могут проводить клирингове расчеты не только между местными банками , но и производить межрегиональные расчеты. В качестве дополнения к системе межбанковских расчетов через ЦБР могут существовать различного рода клиринговые структуры , а также прямые расчеты между банками .

Тема . Ресурсы коммерческих банков .

Акционерные коммерческие банки для формирования и расширения своего уставного капитала прибегают к выпуску собственных ценных бумаг - акций . Выпуская собственные акции , коммерческие банки выступают как эмитенты ценных бумаг . Они несут от своего имени обязательства по выпускаемым ценным бумагам перед владельцами этих бумаг . При учреждении акционерного банка в РФ происходит только закрытое распределение акций. Действующими нормативными актами предусматривается , что при учреждении акционерного банка все акции первого выпуска должны быть распределены среди учредителей банка . Наличие в момент учреждения банка акций , преполагаемых к размещению путем публичной продажи , не допускается .

об ограничении принятия депозитов

об увеличении уставного фонда

о прекращении выплат дивидендов и увеличении провизий

о сокращении расходов посредством закрытия отдельных филиалов и представительств , а также посредством прекращения или ограничения дополнительного найма работников

о постоянном или временном отстранении от должности любого из должностных лиц или работников банка

о приостановлении или ограничении некоторых видов банковских операций с повышенной степенью риска.

Если пайщик решил выйти из состава пайщиков банка , а при вступлении он внес в уставной фонд автомобили , то при выходе ему могут быть возвращены автомобили.

Тема . Пассивные операции банков .

Банковские ресурсы образуются в результате проведения банками пассивных операций и отражаются в пассиве баланса банка . К банковским ресурсам относятся собственные средства банка , заемные и привлеченные средства , совокупность которых используется для осуществления банком активных операций . Основным источником формирования банковских ресурсов являются вклады клиентов банка . Однако чтобы привлечь чужие капиталы , необходимо показать наличие соответствующего собственного капитала с тем , чтобы кредиторы были уверены , что в критический момент они могут на него расчитывать . К собственным средствам банков относятся уставной фонд , резервный фонд , другие фонды , образуемые за счет прибыли банка , страховые резервы , а также не распределенная в течении года прибыль .

Уставной фонд формируется полностью за счет вкладов участников - юридических и физических лиц и служит обеспечением их обязательств.

Резервный фонд банка предназначен для возмещения убытков от активных операций , служит источником выплаты процентов по облигациям банков и дивидентов по привелигерованным акциям в случае недостаточности полученной прибыли . Формируется за счет ежегодных отчислений от прибыли.

Специальные фонды создаются для производственного и социального развития самого банка , формируются за счет отчислений от прибыли .

Важнейшая функция собственных средств банка - служить обеспечением обязательств банка перед его вкладчиками .

Привлеченные ресурсы - состоят в основном из средств на расчетных , текущих, бюджетных счетах различных организаций , межбанковские кредиты , счета во вкладах , депозиты .

Первая группа пассивных операций связана с формированием и развитием собственных средств . Ко второй группе пассивных операций относятся кредиты , получаемые коммерчекими банками от других юридических лиц . Третья группа пассивных операций - депозитные операции . Депозитные операции - это операции банков по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок , либо до востребования.

Каждый банкир должен понимать , что цели депозитных операций сводятся к соблюдению коммерческих интересов банка и улучшению ликвидности баланса банка . В связи с этим надо знать основные правила , лежащие в основе депозитных операций .

Во-первых , депозитные операции организуются таким образом , чтобы содействовать получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем .

Во-вторых , в процессе организации следует обеспечивать разнообразие субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов .

В-третьих , при осуществлении банковских операций необходимо обеспечивать взаимосвязь и взаимосогласованность между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам депозитов и кредитных положений .

В-четвертых , особое внимание в процессе организации депозитных операции уделяется срочным депозитам , которые в наибольшей степени обеспечивают поддержание ликвидности баланса банка .

В-пятых , при организации депозитных операций банк должен стремиться к тому , чтобы резервы свободных средств на депозитных счетах были минимальны.

В-шестых , следует принимать меры к развитию банковских услуг и повышению качества и культуры обслуживания клиентов , что способствует привлечению депозитов .

Таким образом , имея юридическую силу срочного обязательства банка со всеми вытекающими правами , банковский вексель становится эластичным , гибким инструментом совершения платежей , обслуживания части платежного оборота хозяйства .

По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет , открытый клиенту , денежные средства , выполнять располряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по нему . Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства , гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами . Банк не вправе определять и контролировать использования денежных средств клиента и устанавливать другие ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению .

Тема . Активы коммерческих банков .

Я считаю , что данный банк специализируется на выдаче ссуд и межбанковских кредитов . Если анализировать сложившуюся ситуацию , то можно сказать , что в 1996 году были возвращены выданные ссуды , об этом говорят увеличение средств на коррсчетах , основные средста и прочие активы . Так же в 1996 году был выдан межбанковский кредит , а также были реализованны ценные бумаги.

Тема . Кредитные операции в структуре банковских активов .

Я считаю , что вариант когда выплата процентов производиться ежеквартально равными долями сопряжен с наименьшим риском для банка .

Я считаю , что самым благоприятным видом ценных бумаг , которые могут служить для обеспечения кредита , считаются различного рода государственные ценные бумаги и ценные бумаги , эмитируемые финансово - устойчивыми и высоко ликвмбными банками . По-моему мнению , минимальная сумма , на которую должны быть предоставлены ценные бумаги - это сама сумма кредита, но в идеале должны быть учтены еще и проценты по кредиту .

Тема . Операции с ценными бумагами на срочном рынке .

Участники российского рынка ценных бумаг имеют общую задачу - получение прибыли . Именно под воздействием источников и условий , при которых она образуется , и складывается структура отечественного фондового рынка , одной из отличительных черт которой стало существенное преобладание государственных ценных бумаг . Кроме того , весьма характерно для отечественного фондового рынка и то , что основная часть частных ценных бумаг проходит только стадию первичного размещения , почти не обращаясь на вторичном рынке .

Лидирующее положение банков на российском рынке подтверждается и тем , что наиболее популярными из частных фондовых ценностей стали именно эмитированные коммерческими банками . При участии банков создана значительная часть инвестиционных фондов .

Депозитный и сберегательный сертификаты. Указанные ценные бумаги представляют собой письменное свидетельство банка о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по ней в любом учреждении данного банка.

Вкладчикам-организациям выдаются депозитные сертификаты, депонирование в банках свободных денежных средств граждан оформляется с помощью сберегательных сертификатов.

Тема . Валютные операции коммерческих банков .

1 доллар США - 1,3145 швейцарских франков

Х швейцарских франков = 1 немецкой марке

1,5120 немецких марок = 1 доллару США

Значит Х = (1*1,5627)/1,5120= 1,0335

1 немецкая марка стоит 1,0335 швейцарских франков

Нам необходимо купить 7 млн. немецких марок , следовательно нам потребуется 7000000*1,0335= 7234500 швейцарских франков .

П(Д) = ((СПДв * КС - СПДа*ПКФ)*СР)/(100*360), где

П- премия (при знаке +)

Д - дисконт ( при знаке - )

СПДв - ставка процента по депозитам в валюте В

В - котирующая валюта

СПДа- ставка в процентах по депозитам в валюте А

А - котирующая валюта

КС- курс спот

СР - срок сделки форвард .

Дисконт/премия за 1 месяц 0,0101

Дисконт/премия за 2 месяца 0,0203

Дата поставки по спот 3 марта = 7 марта

Дата поставки со сроком 1 месяц 32 дня = 7 апреля

Дата поставки со сроком 2 месяца = 9 мая

25 апреля-9мая = 14 дней

0,0203-0,0101=0,0102/32=0,00032 за день

14*0,00032= 0,0045 за 14 дней

0,0203-0,0045= 0,0158 - рассчитанный дисконт/премия на срок с 3 марта по 25 апреля , т.е. за 14 дней .

Дисконт за 1 месяц (31день) - 0,0097

За один обычный день дисконт составит -0,0112/30=0,00037

-0,0097 ( 28 марта-28 апреля)

Тема . Лизинговые операции коммерческих банков .

При несоблюдении этих требований арендная операция считается оперативным лизингом и не учитывается по соответствующим статьям баланса банка .

Тема . Факторинговые операции коммерческих банков .

Факторинг - это разновидность торгово-комиссионных операций , сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента . Факторинг в любой форме связан с неоплаченными расчетными документами ( счетами - фактурами ) , возникающими между производителями и потребителями в процессе реализации товаров и услуг , то есть инкассирования дебиторской задолженности клиента .

В основе факторинговых операций лежит покупка банком счетов - фактур (платежных требований) поставщика на отгруженную продукцию и передачу поставщиком банку требования платежа с покупателя продукции . Поэтому факторинговые операции называют кредитованием продаж поставщика или предоставление факторингового кредита поставщику .

Тема . Трастовые операции коммерческих банков .

Трастовые операции являются новыми для нашей банковской практики . Внедрение их сталкивается сегодня с серьезными проблемами и прежде всего с тем , что в стране отсутствует правовое обеспечение института доверительной собственности .

С другой стороны , серьезная потребность в передаче имущества в доверительное управление возникает только тогда , когда это имущество по своим размерам достигнет таких размеров и приобретет такие формы , что сам собственник не сможет квалифицированно распорядиться им.

Те , кто сегодня обладает значительной собственностью , в целом не склонны прибегать к услугам банков , либо не доверяя банковской системе , либо не желая предоставлять банку какую-либо информацию о себе и способах формирования своей собственности .

Клиент оплачивает услуги банка по операциям с наличными ценными бумагами в определенном размере от номинала ценных бумаг . Оплата производится по каждой конкретной ситуации в течении трех банковских дней с момента совершения операции путем перечисления суммы на коррсет банка в РКЦ .

Тема . Кассовые операции коммерческих банков .

Календарь выдачи наличных денег в коммерческом банке составляется на основании кассовых планов , предоставляемых клиентами , в которых клиент отражает планируемое поступление наличных денег на его расчетный счет , а также планируемый расход с расчетного счета наличных денег , тут же он указывает на что именно будут потрачены снятые деньги ( зарплата , командировочные расходы , хозяйственные расходы и т.д.) .

Тема. Надежность , ликвидность и платежеспособность коммерческого банка .

Баланс считается ликвидным , если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву .

Ликвидность банка лежит в основе его платежеспособности . Платежеспособность трактуется как способность банка в должные сроки и в полнрой сумме отвечать по своим обязательствам .

Тема . Риски коммерческих банков .

Ведущим принципом в работе коммерческого банка в условиях перехода к рыночным отношениям является стремление к получению прибыли . Оно ограничивается возможности понести убытки . Риск есть стоимостное выражение вероятностного события , ведущего к потерям . Риски тем выше , чем выше шанс получить прибыль . Риски образуются от отклонений действительных данных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития . Эти отклонения могут быть позитивными и негативными . В первом случае речь идет о шансах получения прибыли , а во втором - о рисках . Каждому шансу получить прибыль противостоит возможность убытков .

Например , начисленные и полученные проценты , полученная комиссия по услугам , доходы от участия в деятельности предприятий , организаций , банков, прочие доходы , уплаченные проценты , комиссия , зарплата и другие расходы по содержанию штата , амортизационные отчисления , прочие расходы банка . Доходность кредитных операций можно анализировать с помощью показателя , вычисляемого как соотношение операционных доходов и общей суммы выданных кредитов . Аналогично проводится анализ расходных счетов баланса . определяются роль и место каждой группы расходов в их общей сумме, а также средняя сумма расходов на обслуживание клиентов .

Потому что существует налогооблагаемая прибыль банка , которая отлична от балансовой прибыли . При исчислении налога на прибыль от балансовой прибыли делаются все соответствующие вычеты и только потом на остаток накручивается налог на прибыль .

Доходы за услуги не относящиеся к финансовым , облагаются налогом на добавленную стоимость .

Тема . Анализ баланса коммерческого банка .